Kontanter är den främsta tillgången som en organisation, oavsett om det är företag, statlig enhet, välgörenhet eller akademisk institution, använder sig för att fördjupa sin verksamhetsagenda, utföra uppgifter och lägga grunden för framgång. Företagsledningen ställer in ljudförfaranden för att övervaka finansiella poster, inklusive kassaböcker och generaldirektörer.
Kassaböckerna
En kassa är ett dokument där företagskonsulenter - och mer huvudsakligen bokförare och juniorrevisorer - registrerar alla kontanttransaktioner. Dessa inkluderar pengar som kommer i företagsvalv från källor så varierade som kunder, bankbesparingar och leverantörer - till exempel genom rabatt- och rabattprogram. Utgående kassaflöden sträcker sig från leverantörs- och tjänsteleverantörsöverföringar till lön och skattebetalningar. En kassa liknar en kassa. I en modern ekonomi där teknik är en stapel i företagsredovisning, liknar denna tidskrift mer ett elektroniskt förteckning över likviditetstransaktioner än en fysisk, klassisk bok.
Betydelse
En likviditetsbok hjälper ett företags ledarskap att bestämma hur mycket pengar företaget har vid en viss tid, oavsett om det är slutet på en dag eller vecka. Med den här informationen kan ledande befattningshavare kväva de misgivningar som finansiella kommentatorer kan ha om bolagets likviditetsstatus och toppledarens operativa färdigheter. Till exempel kan bolaget peka på sitt uttalande om kassaflöden för att underlätta kreditgivarnas problem och se till att allmänheten effektivt hanterar konkurrenskraftiga priser. Kallas också som likviditetsrapport, ett kassaflöde beskriver ett företags operativa resa med fokus på pengar som verksamheten spenderar på drift, investeringar och finansieringsverksamhet.
Hur det fungerar
Kontanttransaktioner går igenom olika processer innan de slutar i en likviditetsrapport. Vanligtvis bokför en bokhållare pengarinflöden och utflöden genom att debitera och kreditera kontokontot. Bokföringspraxis skiljer sig från bankanvändningen, och debiteringspengar innebär ökande företagspengar. Bokhandlaren lägger till exempel kundemitteringar genom att debitera kontot konto och kreditera kundfordringar konto. Därefter gör kontantposter det i försöksbalansen, en rapport som hjälper revisorerna att verifiera att totala krediter motsvarar totala debiteringar. Det tredje steget i den finansiella rapporteringen leder till att kontanter redovisas i en företagsbalans, även känd som en redogörelse för finansiell ställning eller redovisning av finansiell ställning.
Kontantkontroller
Inom företagskontexten antar avdelningschefer effektiv kontantpolicy, särskilt de som rör övervakning av kassabok, för att främja korrekt rapportering och förhindra kapitalstöld. Detta är viktigt för att förekomsten av bedrägerier och kontanter missbrukar ett djupt förtroendeförtroende, och segmentchefar vet att sådana händelser kan få konsekvenser på vägen.
