Kredit är kärnan i affärstransaktioner. Företagen utökar kredit till kunder och gör inköp på kredit. Men ibland faller kunderna bakom sina betalningar och företagen befinner sig i obundet skuld, vilket minskar kassaflödet. En aktuell kreditpolicy hjälper ett företag att hantera sina utestående fakturor proaktivt. Nyckelkomponenterna i en kreditpolicy är mål och ansvarsområden, kreditanalyser och samlingar.
Mål och ansvarsområden
Målsättningen med en kreditpolicy är att minska de utestående fakturorna och de svaga skulderna. Företagen kan ställa in olika resultatvärden, till exempel det genomsnittliga antalet dagar som ett konto är förfallet och det totala dollarn värdet av utestående fakturor. Ett företag kan till exempel sätta gränser för det maximala antalet dagar som ett konto kan vara för sent innan företaget skriver bort det och tar bort kundens krediträttigheter. Att ställa in organisatoriska ansvarsområden är också viktigt eftersom det etablerar en ansvarskedja och undviker dubbelarbete och förvirring. Till exempel kan cheferna i ett företags butiker ha befogenhet att godkänna kreditgränser upp till $ 500, men företagsfinansieringsavdelningen måste granska kreditansökningar av högre belopp.
Analys
Syftet med kreditanalys är att skilja mellan de kunder som betalar i tid och de som inte gör det. Kreditpolicyen ska ange formatet för kreditansökningsformulär och fastställa tydliga riktlinjer för granskning av dessa applikationer. Beroende på storleken på begäran om kreditgränser kan kreditansvariga och chefer behöva granska Dun & Bradstreet-kreditrapporter, bokslut, verksamhetshistorik och annan information från ansökningsblanketten innan de beviljar kreditgodkännanden. Analys bör vara en pågående process eftersom förändringar i affärs-och ekonomiska förhållanden kan påverka enskilda företags eller hela industrins ekonomiska hälsa. Proaktiv kredithantering kan kräva att ett företag sänder ned kreditansökningar från vissa företag och reducerar eller annullerar kreditlimiterna för andra.
samlingar
Syftet med kollektivpolitiken är att minska företagets osäkra exponering. Sannolikheten för en samling sjunker snabbt som ett kontoålder. Med andra ord, ju längre ett konto är förfallet desto svårare är det att samla det utestående saldot. Samlingsprocedurer beror vanligtvis på storleken och dollarvärdet på det förfallna kontot. Ett litet företag med ett begränsat antal konton kan ta en personlig inställning till samlingar med telefonsamtal eller till och med personliga besök. Ett stort företag med hundratals konton kan anta ett gradvis system av eskaleringar. Det kan till exempel skicka en e-postpåminnelse när ett konto är sju dagar försenat och initiera telefonkontakt efter ett konto är försenat i två veckor eller mer.
Andra överväganden
Övriga delar av kreditpolicy inkluderar försäljningsvillkor, kreditperiod och kontantrabatter. Vanliga kreditvillkor inkluderar "netto 30" och "2/10, netto 30." Termen "netto 30" betyder att hela betalningen betalas inom 30 dagar. Termen "2/10" betyder att en kund får 2 procent rabatt om han betalar hela fakturan inom 10 dagar. Ytterligare avsnitt kan innefatta beskrivningar av etik, kvalitet, intern styrning och registrering.
