För många företag betyder förståelse av kassaflöde skillnaden mellan att stanna i affärer och arkivera för konkurs. Företagen behöver ett positivt kassaflöde för att betala sina räkningar och investera för framtida möjligheter. Förbereda en kontant budget hjälper verksamheten att förstå och planera för framtida kassaflöde.
Vad är en kontant budget?
Ett företag skapar en kontant budget som en del av företagets huvudbudget. Huvudbudgeten omfattar den fullständiga budgeteringsprocessen, bland annat att skapa en budgetterande resultaträkning, en budgeterad balansräkning och en kontantbudget. En kontant budget beskriver de förväntade kassaflödena och kontantutbetalningarna för den tidsperiod som omfattas av budgeten. Kontantbudgeten inkluderar den mängd projicerad finansiering som bolaget behöver under denna tidsperiod.
Samla information
För att skapa budgeten samlar budgetpersonalen all relevant information som behövs för att slutföra budgeten. Personalen granskar kontanta transaktioner från föregående år. Personalen granskar också bolagets budgeterade resultaträkning för perioden som budgetteras och medföljande scheman. Dessa scheman inkluderar råvarubudget, den direkta arbetsbudgeten, tillverkningsbudgeten och försäljnings- och administrationsbudgeten. Budgetpersonalen granskar även nuvarande utlåningsräntor i väntan på eventuella finansieringsbehov under den kommande perioden. Budgetpersonalen samlar också det aktuella årets budgeterade balansräkning.
Förbereda kontantbudgeten
Budgetpersonalen använder den information som samlats för att förbereda kontantbudgeten. Budgetpersonalen börjar med slutkundsbalansen från årets budgeterade balansräkning. Budgetpersonalen uppskattar summan av kassaflöden för budgetperioden genom att se över den förväntade försäljningen. Personalen lägger till kassaflödena i början kontantbalans. Budgetpersonalen granskar den direkta arbetsbudgeten, råvarubudget, tillverkningsbudgeten och försäljnings- och administrationsbudgeten för att bestämma de utgifter som måste betalas under budgetperioden. Dessa representerar kontantutbetalningarna och subtraheras från kontantbalansen. Om det kvarvarande nettobeloppet är positivt har bolaget ett överskott av kontanter. Om det kvarvarande nettobeloppet är negativt har bolaget en brist på kontanter.
Använda kontantbudgeten
När budgetpersonalen slutförde kontantbudgeten, bestämmer företagsledningen om det behövs utanför finansiering. Om kontantersbudgeten visar en brist på kontanter, måste ledningen tillhandahålla kontanterna. Företagen tillhandahåller vanligtvis kontanter genom att låna pengar eller söka ytterligare kontantinvesteringar. Ledningen utvärderar tillgänglig kredit tillsammans med nuvarande räntor för att avgöra om låna pengar är meningsfullt för företaget. Ledningen kan också överväga att sälja ytterligare aktier av aktier för att erhålla de pengar som behövs för att eliminera bristen.
