En försöksbalans är ett bokslut som ett företag förbereder i slutet av en bokslutstid, precis innan du gör justeringar. En oanpassad försöksbalans skapas först och används för att göra justerade poster, stänga böckerna och förbereda de slutliga versionerna av bokslutet. Den oanpassade försöksbalansen skapas genom att överföra kontona och belopp från företagets huvudbok till arbetsbladet. Kontantkontot påverkas vanligen av flera transaktioner.
Öppna huvudboken. Detta ska vara ett kalkylblad eller ett bokföringsdokument som spårar alla bokföringstransaktioner för alla konton som ett företag använder. Om ett företag använder kontokontot för att samla in betalningar, göra betalningar och göra inköp, kommer det att finnas ett stort antal debiterings- och kreditbelopp med kontanter i huvudboken.
Förbered ett T-konto för att beräkna kontot på kontot. Ett T-konto är ett T-format bord som består av två kolumner. Märk toppen av T med "debit" längst till vänster och "kredit" längst till höger. Skriv "Cash" högst upp för att ange att detta T-konto endast gäller kontanttransaktioner.
Börja i början av perioden för huvudboken och granska alla affärstransaktioner där kontokontot har använts. För varje debitering av kassakontot i huvudboken, registrera det beloppet i debetkolumnen på T-kontot. Gör samma för varje kreditinmatning och registrera dem i kreditkolumnen på T-kontot.
Lägg till debetbeloppen i T-kontot och totalt dem. Gör detsamma för kreditbeloppen i den andra kolumnen, och subtrahera sedan det totala kreditbeloppet från det totala debetbeloppet. Detta kommer att leda till din totala kassa, vilket kommer att bli en debetbalans om det är en positiv siffra eller ett kreditbalans om det är en negativ siffra. Se till att du inkluderade och spelade in varje enskild kontotransaktion och gjorde matte korrekt för att undvika eventuella felaktigheter.
Öppna ett nytt kalkylblad eller provningsbalansdokument. Det ska vara märkt med företagsnamn och datum, med titeln "Trial Balance."
Lista alla företagets kontonamn längst till vänster i kalkylbladet. Titta på huvudboken och lista de mest likvida tillgångarna, de flesta likvida skulderna, aktierna, intäkterna och kostnaderna i följdordning. Kontantkontot anges i allmänhet först eftersom det är den mest likvida tillgången.
