Om du granskar likviditetsrapporterna från många organisationer ser du att vissa av dem har betydande kontanta utgifter. Företag som gör betydande investeringar i långsiktiga initiativ kan söka finansiering via finansmarknaderna, särskilt om pengar i företagskassor snabbt försämras. Pengar sökande företag kan också nå ut till externa finansiärer, som aktieägare och långivare.
Definition
Ett kontantutlägg är pengar som ett företag betalar för sina rörelsekostnader. Det kallas också kontantutbetalning eller utflöde. Verksamheten kan spendera pengar på olika avgifter, som leder spalten från materiella kostnader till försäljnings-, allmänna och administrativa kostnader. Dessa inkluderar hyror, kontorsmaterial, rättstvister, löner, försäkringar och verktyg. Revisorer registrerar kassaflöden i en kassaflödesanalys, även kallad likviditetsrapport eller kassaflödesanalys. Som företagskostnader är kontanta utgifter integrerade i resultaträkningen, även känd som resultaträkning.
Kontantinkomster
För att få en bredare bild av ett företags kontantutlåning och deras betydelse i likviditetshanteringen kan det vara till hjälp att se andra sidan likviditetsmynten - det vill säga förståelse för företagets kassaflöden. Känt som kassakvitto eller remittering, hänvisar kassaflöde till pengar som ett företag mottar från affärspartners, till exempel kunder såväl som leverantörer och tjänsteleverantörer - till exempel rabatter, återbetalningar eller rabatter. Likvida medel kan också omfatta låneintäkter och kvitton från aktieemission.
Kassaflödesanalys
Bolagets revisorer redovisar kassaflöden och inflöden i en likviditetsrapport. I detta uttalande finns tre specifika avsnitt som redovisare redovisar enligt följande: Kassaflöden från operativ verksamhet, kassaflöden från investeringsverksamhet och kassaflöden från finansieringsverksamheten. För att förbereda ett kassaflödesanalys börjar revisorerna med ett företags startkapitalbalans, lägga till alla inflöden till den, subtrahera alla utflöden från den och sedan beräkna företagets slutliga kontantsaldo. Investering av kassaflöden hänför sig till försäljning och inköp av sådana långfristiga tillgångar som utrustning och fast egendom. Finansierings kassaflöden avser pengar som kommer från skulder samt aktieägarnas placeringar och utdelningar.
Finansiell redovisning och rapportering
En företags bokhållare måste följa specifika regler vid registrering av kontanta utlägg. Dessa edicter inkluderar US Securities and Exchange Commission riktlinjer, styrningsregler för Financial Accounting Standards och internationella redovisningsstandarder. För att registrera kassaflöden debiterar bokhållaren motsvarande utgiftskonto och krediterar kontokontot. I det här fallet är det en minskning av företagspengar. Kassaflöden påverkar två redovisningsrapporter - Kontanter är balansposter, medan en kostnad är en resultaträkningskomponent.
