Ett generaldirektkonto ska spegla ett företagskontrollkonto, eftersom det borde återspegla alla insättningar och kontroller som gjorts till och från ditt företag. En huvudbok är i huvudsak ett kontrollregister. Att balansera ett kontoutdrag till en generaldirektör är detsamma som att balansera en vanlig checkbok till ett kontoutdrag.
Verifiera additionen och subtraktionen i huvudboken, särskilt om storleken är förberedd manuellt. Detta säkerställer att sammanfattningen totalt är korrekt.
Jämför alla kontrollbelopp som anges i huvudboken med de checkbelopp som anges i kontoutdraget. Kontrollera även de totala insättningsbeloppen som anges i huvudboken med de insättningar som anges i kontoutdraget. Om avvikelser uppträder på någon av de angivna beloppen, bestämma om det är ett bankfel eller ett bokföringsfel.
Ange eventuella utestående checkar och inlåning som anges i huvudboken, men som ännu inte återspeglas i kontoutdraget. Detta är vanligt för insättningar som inträffade i slutet av månaden.
Bekräfta att eventuella bankavgifter som anges i kontoutdraget, till exempel diverse bankavgifter, också anges i huvudbokskontot.
Förena den allmänna bokslutsbalansen med bankbalansen genom att subtrahera alla utestående kontroller som visas i bokslutet men ännu inte återspeglas i kontoutdraget från bankens totala. Lägg till eventuella utestående inlåning som visas i bokslutet men ännu inte återspeglas i kontoutdraget till balansräkningen. Den justerade bankbalansen ska då motsvara det slutliga saldot som visas i huvudboken.
tips
-
Flera mjukvaruprogram finns tillgängliga för bankavstämningar. Vissa är automatiserade generaldirektprogram med inbyggda kontonavstämningar.
Varning
Meddela banken omedelbart om du finner några skillnader mellan ditt generaldirektörsaldo och bankbalansen. De flesta problem relaterar till inmatningsfel antingen från banken eller den person som gör poster i huvudboken.
