Kontanter är företagets mest likvida medel. Det är viktigt att betala räkningar och utnyttja ekonomiska möjligheter. Företagen tar emot pengar från olika källor, inklusive betalningar från kunder, utdelningar på investeringar och försäljning av utrustning och leveranser, bland många andra källor. De flesta företags kassakonton upplever många transaktioner under hela bokslutsperioden. De registrerar detaljerad information om dessa transaktioner i kassan.
Dotterbolaget
Företag använder både en huvudbok och dotterbolag för att spåra företagets finansiella transaktioner. Den allmänna boken innehåller kontoinformation för varje konto som ett företag använder. Dotterbolag ger detaljerad information om specifika konton. En kontantbokföring utgör en typ av dotterbolag. En kontanterbokföring registrerar detaljerad information för separata kassakonton. Dessa konton kan separeras baserat på enskilda bankkonton eller baserat på enskilda platser.
Kontospecifik
Vissa företag upprätthåller flera bankkonton. Varje bankkonto kan användas för att styra specifika funktioner inom företaget. Många företag använder till exempel ett bankkonto strängt för löneavgift, utfärdar alla löneposter från den och deponerar tillräckligt med medel regelbundet för att täcka alla utgivna varor. En kontanterbokföring upprätthåller en separat transaktionsnotering och en löpande balans för varje enskilt bankkonto. När företaget utfärdar betalning från - eller gör en insättning till - ett visst konto, registrerar den betalningen i motsvarande kontanterbokföringskonto.
Platsspecifik
Vissa företag har separata konton för enskilda företag. Varje kassakonto används för att styra specifika kassatransaktioner som är tillämpliga på en viss plats. Kontantboken upprätthåller en separat transaktionsnotering och en löpande balans för varje plats. När en plats utfärdar en betalning eller registrerar en insättning registreras transaktionen i motsvarande bokförarkonto.
Kontantsaldo
Summan av alla kontanter i balansräkningen måste motsvara det totala kassaflödet som registrerats i bolagets huvudbok. I slutet av månaden granskar bolaget varje kontot konto konto och försonar balansen från kontot till säkerhetskopieringsdokumentationen, vilket inkluderar saker som bankdeklarationer, insättningsavgifter och annullerade kontroller. Efter avstämning av varje konto för kontanter, sammanställer bolaget saldon på alla konton konton och jämför denna summa med det primära konton kontosaldot. Eventuella avvikelser måste undersökas.
