Proforma budgetar används av de flesta företag och många samvetsgranna individer. Dessa beräkningar visar på intäkter och utflöden för den kommande månaden, kvartalet eller året. Ibland rekommenderar förhållanden att skapa flera proforma budgetar baserat på potentiella intäktsökningar eller minskningar och / eller eventuella kostnadsförändringar. Alla prognoser bör baseras på en kombination av historisk information, nuvarande förväntningar och svar på "what if" frågor.
Hur används de?
Företagen använder proforma budgetar för att projicera resultaten av och "testa" sina planer för framtida perioder. ABC Company vill till exempel introducera en ny produkt nästa år. Baserat på uppskattad kostnad, försäljningspris, antal sålda enheter och försäljningskostnader, kan en pro forma-budget baserad på just den här produktens förväntningar bidra till att göra go / no-go-marknadsföringsbeslut. Start-up-företag behöver alltid en eller flera proforma budgetar, resultaträkningar, balansräkningar och kassaflödesanalyser för att projicera hur de kan gå under de första, två, tre och fem åren. Om nya eller mogna företag behöver lån eller investeringar använder de proforma budgetar för att motivera sina önskemål.
När verkliga resultat speglar inte proforma prognoser
Avvikelser mellan 10 och 15 procent, upp eller ner i någon kategori, bör generera pro forma budgetreexamination för att se om förändringar krävs. Dessa avvikelser indikerar att de ekonomiska förhållandena har förändrats, prognoser baserades på felaktiga uppgifter, eller en kombination av interna och externa faktorer förändrade det finansiella landskapet. När detta inträffar undersöker företagen individuella prognoser för att uppdatera och ändra sina tidigare prognoser. Detta förbättrar ofta noggrannheten i framtida projicerade resultat, vilket hjälper ägarna att bättre hantera företagen.
När finansiering eller investeringar är önskvärda
När ett företag behöver extra pengar från lån eller investerare, sprutar det ett tillägg till sin pro forma budget. Före ansökan till banker, kreditföreningar eller kommersiella långivare uppskattar företagsägaren en månads kostnad för "skuldservice", obligatorisk ränta och huvudbetalningar. Om det är rimligt kan låntagarna se positivt på låneförfrågningar, eftersom pro forma-budgeten visar tillräckligt med pengar för att göra månatliga betalningar enligt överenskommelse. Framtida investerare har inget intresse av skuldservice. Eftersom de inte "lånar ut" dig pengar, behövs inga månatliga betalningar. De vill dock lära sig om den prognostiserade rörelseresultatet är tillräckligt för att betala dem "vinst" på sina investeringar i form av utdelning eller vinstutdelning. En prognostiserad rimlig avkastning bör ingå i en investerarinriktad proforma budget.
Ersättning för beräknade inkomstskatter
En bra proforma budget bör också innehålla en rimlig "ersättning" eller prognos om beräknad inkomstskattkostnad. I affärsredovisningen bör "nettoresultat före skatt" först prognostiseras, baserat på förväntade intäkter och kostnader. Beräkningen av den tillämpliga skattekonsolen för denna nettovinstnivå kan verksamheten uppskatta kostnaden för inkomstskatteskuld. Du kan subtrahera den beräknade skattekostnaden från nettosultat före skatt för att beräkna uppskattad "nettoresultat efter skatt". Proforma budgeten är nu färdig, med förbehåll för eventuella ändringar under året för att skapa en mer exakt projicering.
