Förena ditt lönebankkonto är processen att jämföra balansräkningen för huvudbokföringslönekontot i ditt kontoutdrag. Skillnaden mellan de två saldorna kan bero på utställda checkar som ännu inte har rensat banken, tidsskillnader mellan din bokföringsmånad och slutdatumet för bankredovisning eller fel på antingen kontoutdrag eller bokslut i din huvudbok. Att förena lönebankkontot kan vara en enkel process, eller kan vara mer komplicerad, beroende på komplexiteten och storleken på din lönedel.
Föremål du behöver
-
Kalkylprogram
-
Bankredovisning
-
General Ledger Activity Report
-
Lönerapporter
Avstämningsformat
Förbered ett kalkylblad. Använd den första kolumnen i kalkylbladet för att ange beskrivningar för dina rader. Använd den andra kolumnen för att ange beloppet för varje rad.
På första raden skriver du in beskrivningen "Balans per bank" och i kolumnen kolumn anger du slutbeloppet per ditt kontoutdrag.
Ange justeringar i ditt banksaldo i nästa rad, vilket ger var och en en unik beskrivning och ett belopp.
Summa din banksaldo och alla dina justeringar. När denna summa är lika med din balansräkning, har du avslutat avstämningen. Ange beskrivningen "Balans per huvudbok" på sista raden av avstämningen. Visa beloppet för den här raden med en dubbel understrykning för att ange att den är totalbeloppet.
Lösa korrigeringar som inte helt enkelt beräknar skillnader genom att antingen boka en korrigeringspost till din huvudbok eller kontakta din bank om de har gjort ett fel i ditt konto.
Vanliga justeringar
Jämför de kontroller som utfärdats per din lönerapport till de kontroller som har rensat banken för att identifiera de utestående kontrollerna. Ange summan av alla utestående kontroller som ett negativt tal. Din bank kan ge dig en lista över de utestående kontrollerna.
Kontrollera att mängden direkt inlåning som utfärdats och skickats till din generaldirektör motsvarar det belopp som banken debiteras på ditt konto för direkta insättningar. Om kontoutdraget inte visar en direkt deposition utfärdad som du redan har postat i huvudboken, skriv den som en positiv justering.
Ange eventuella bankavgifter som ingår i ditt kontoutdrag, men inte registrerade i din huvudbok som en positiv justering. Förbered en uppgift till din huvudbok för att spela in avgifterna.
Jämför beloppet som tas ut från ditt lönekontokonto för löneskatt till det belopp som du betalar för i den allmänna bokföringen. Om beloppet som tas från banken skiljer sig, anger du skillnaden som en justering. Om bankuttaget är högre bör du ange skillnaden som en positiv justering.
tips
-
Den nedersta raden i din avstämning måste vara balansen per huvudboken.
För att göra din försoning ser professionell, ta en rapportrubrik, kolumnrubriker, anteckningar för att förklara hur och när förena objekt kommer att rensa, vem förberedde avstämningen och lista den dokumentation du använde, och där den mjuka kopian av kalkylarkfilen finns.
Lösa förena poster före utgången av nästa bokslutsperiod. Om du har avstämt objekt från den tidigare perioden som saknar oupplösning, inkludera dem i en justeringsavsnitt av din nuvarande avstämning och alla framtida avstämningar tills det löser sig.
