Regelbundna påföljder och böter är ingen skratta för företagsledningen. På den globala marknaden upprättar företag som har internationell verksamhet goda policyer för överensstämmelse för att förhindra förluster som kan uppstå på grund av negativa regeringens initiativ. Revisionschecklistorna är integrerade i enlighet med förfaranden för företagsöverensstämmelse. Dessa checklistor hjälper ledande ledare att se till att anställda överensstämmer med lagar när de tar sitt ansvar.
Definition
En revision är en fördjupad granskning av bolagets finansiella register, internkontroll och personalpolitik. Efterlevnadskontroller är inriktade på förfaranden som ett företag inför för att driva en laglig verksamhet. Compliancerevisorer utarbetar generellt checklistor baserat på regleringsriktlinjer. Till exempel, checklistan för en överensstämmelsesrevision som fokuserar på amerikanska värdepappers- och utbytesregler anger regler som rör SEC-riktlinjer.
Betydelse
Checklistor gör det möjligt för revisorer, särskilt juniorrevisorer, att utföra uppdrag adept och i enlighet med regelverk. Dessa checklistor inkluderar SEC-direktiv och allmänt godkända revisionsstandarder. Att ha en tydlig, detaljerad lista över uppgifter som ska utföras minskar risken för att revisorerna missar en viktig operativ process när de utför test.
Driftsmiljö
Att analysera företagets verksamhetsmiljö är ett viktigt föremål på en kontrolllista för överensstämmelse. Compliancerevisorer granskar företagets verksamhetsmiljö för att bekanta sig med företagsprocesser, inklusive administrativa och produktionsrelaterade arbetsflöden. Med hjälp av toppmoderna tekniska verktyg säkerställer revisorerna att toppledningens etiska riktlinjer överensstämmer med bestämmelserna. Exempelvis kan en revisor som kontrollerar överensstämmelsen med OSHA-reglerna fokusera på säkerhetspolicyer för anställda som interagerar med farliga material, även känt som hazmat. U.S. Occupational Safety and Health Administration kräver att företag upprättar lämpliga säkerhetsåtgärder för riskpersonal.
Segmentkontroller
Segmentkontroller gör det möjligt för revisorerna att se till att företagets interna policy följer reglerna. En kontroll är en uppsättning regler som en segmentchef utformar för att förhindra förluster som kan härröra från negativa regleringsinitiativ, såsom böter och påföljder. Till exempel måste ett bolag noterat på New York Stock Exchange upprätta regler för att överensstämma med NYSE: s etiska och finansiella rapporteringsriktlinjer.
Externa faktorer
Externa faktorer utgör en väsentlig del i en checklista för kontroll av överensstämmelse. Revisorer granskar ekonomiska förhållanden och branschpraxis för att förstå huruvida överensstämmelseinsatser är dagens ordning eller bara undantag inom sektorn. Detta beror på att företagsledare kan vara mer benägna att upprätta överensstämmelseprogram om konkurrenter följer efter.
