Resultaträkningen och kassaflödesanalysen kan skapa förvirring på grund av möjligheten till kontantinflöde utan inkomst och tvärtom. En möjlig källa till denna förvirring är obearbetad inkomst, som direkt påverkar kassaflödesanalysen och en försenad effekt på resultaträkningen.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen visar alla aktiviteter som antingen utbetalats eller genererade pengar för företaget under en viss period. Kassaflödesanalysen delas upp i tre sektioner: drift, investeringar och finansiering. I verksamhetssektionen beskrivs alla bolagets aktiviteter i sin dagliga verksamhet. Investeringsdelen beskriver alla bolagets verksamhet för att köpa utrustning, företag och insatser i andra företag. Finansieringsdelen beskriver alla företagets transaktioner med sina kapitalleverantörer inklusive aktieutgivning, skuldåterbetalningar och utdelningar.
Oanvända intäkter
Oanmälda intäkter är vanligtvis kontanter som ett företag får i förväg att utföra en tjänst eller ge ett gott. Eftersom bolaget ännu inte har utfört tjänsten visas dessa kontanta intäkter som oanvända. Observera att en betalning inte faktiskt måste vara närvarande, oavlönade intäkter kan också vara ett avtal om att betala företaget senare vid en kundfordran.
Påverkan på kassaflödesanalys
Om betalningen är beräknad har ingen effekt på kassaflödesanalysen. Om betalningen är kontant betalas en kassaflöde i verksamhetsdelen av kassaflödesanalysen. Eftersom bolaget mottar kontantflödet i förväg för att producera en tjänst eller en tjänst innebär det att när företaget faktiskt redovisar intäkterna kommer det bara att finnas i resultaträkningen utan kassaflöde på kassaflödesanalysen. Därför är det möjligt att ha kassaflöden utan inkomst och att ha inkomster men inga kassaflöden.
överväganden
Företag med stora oanvända intäkter är företag som tar emot pengar i god tid före den utförda tjänsten eller godproducerad. Ett exempel på detta är försäkringsbranschen. Personer betalar försäkringsbolaget före försäkringstjänsten som bolaget tillhandahåller så att bolaget har en stor kassaflöde som den kan känna igen väl innan den redovisar intäkterna. De företag som hyr ut fastigheter är en annan bransch med stora oanvända intäkter. Som individer betalar vanligtvis hyran på den första dagen i månaden får hyresbolaget ett stort kontantflöde innan den utför de tjänster som individerna betalar hyra för.
