Kassaflöde är pengarna som kommer in i en organisation minus pengar som går ut. Den beräknas med hjälp av information från bolagets balansräkning och resultaträkning. Den direkta beräkningsmetoden kräver kunskap om vilka intäkter och kostnader som ska ingå som kassaflödesposter och vilka att utesluta eftersom de inte innebär överföring av kontanter eller likvida medel, såsom statsskuldväxlar.
Beräkna kassaflöden relaterade till verksamheten. Tillsätt kontantinkomster från kunder och kontanter som genereras från verksamheten. Därefter subtrahera kontantbetalningar (till anställda, leverantörer, leverantörer, etc.), betald ränta och inkomstskatt. Resultatet är nettokassaflödet från rörelsekostnader.
Beräkna kassaflöden i samband med investeringsverksamheten. Totalt försäljningen fortskrider från utrustning och mark och eventuell kontantutdelning eller kupongränta erhållen från andra företag. Det här är nettokassaflödet från investeringsverksamheten.
Beräkna kassaflöden relaterade till finansieringsverksamheten. Dras av utbetald utdelning och finansiellt intresse (ej rörelsebarande) betalat. Lägg till i kontanter som erhållits genom emission av aktier, obligationer eller eventuellt inbetalt kapital i form av kontanter. Om du har använt pengar för att betala ner befintlig skuld eller återköp av aktier, dra av det från din totala. Du har nu nettokassaflöden på grund av finansieringsverksamheten.
Tillsätt dina tre netto kassaflöden. Resultatet är nettokassaflödet för perioden. Lägg till detta flöde till det antal kontanter och kontanta medel som är tillgängliga i början av rapporteringsperioden för att hitta ditt nuvarande belopp av kontanter och ekvivalenter. Skriv all denna information i kontoutdraget.
tips
-
Organisationer för ideella organisationer behandlar pengar från mottagare som har begränsningar som begränsar användningen till långsiktiga ändamål som kassaflöde i samband med finansieringsverksamhet. Betalda skatter kan inkluderas i vilket kassaflödesverksamhet, finansiell eller investering som genereras skatteskulden.
Varning
För operativa kassaflöden, kom ihåg att lägga tillbaka i dina rörelseintäkter, icke-kontanta kostnader, såsom avskrivningar, avskrivningar och uppskjutna skatter. Lägg också tillbaka eventuella orealiserade vinster eller förluster, eftersom de är på papper och inte involverar ett faktiskt kassaflöde.
