Realisationsvinster uppstår genom förändringar i värdet av en tillgång. Med andra ord, när du köper ett hem och över tiden uppskattar det $ 50.000 i pris, är denna uppskattning en realisationsvinst. Nästan allt du köper för personligt bruk, som heminredning, hushållsutrustning och ditt hem anses vara kapital tillgångar. Dina placeringar, till exempel aktier och obligationer, faller också under kapitalpapperskapitalet.
När du väljer att sälja någon av dessa tillgångar, representerar skillnaden mellan din kostnad och försäljningspriset realisationsvinsten. Din kostnad, känd som basen, kan vara vad du ursprungligen betalat, men den kan också justeras eller "intensifieras" till tillgångsvärdet på dagen för tillgångsgivarens död, om du ärvde tillgången, till exempel en familjesemester Hem.
Om du säljer tillgången för mer än den justerade basen har du en realisationsvinst. Du kan läsa mer om beräkning och hantering av en justerad kostnadsbas i IRS Publication 551, Asset Basis _; _ som delvis förklarar, "Basis är i allmänhet storleken på din kapitalinvestering i fastigheter för skattemässiga ändamål. Använd din grund för att avskriva avskrivningar, amortering, uttömning, förlust av förluster och eventuell vinst eller förlust vid försäljning, utbyte eller annan disposition av fastigheten."
Hur kapitalvinster fungerar
Antag att du köper upp 500 aktier i XYZ-aktier på $ 10, för en total investering på $ 5000. Du gör inköpet i januari och säljer beståndet i juni till $ 5 200. Du har just gjort en vinst på $ 200, som IRS anser en kortsiktig realisationsvinst.
Därefter börjar du slutföra din avkastning och lista din årliga inkomst på $ 85.000, vilket inkluderar $ 200 aktievinst. På grund av ditt totala inkomstbelopp för året hamnar du i en inkomstskatt på 24 procent. Efter att ha betalat 24 procent av din $ 200 till Uncle Sam, är du kvar med $ 152.
Antag dock att du ändrar dig och håller fast vid ditt lager till januari nästa år. Vid denna tidpunkt har din investering ökat med 400 USD, och du säljer aktien och tar din långsiktiga realisationsvinst. Din inkomst, inklusive din realisationsvinst, sätter dig i skattesatsen på 15 procent för långsiktiga realisationsvinster. Du betalar 15 procent skatt på 400 USD vinsten, som ger dig en vinst på 340 USD. Genom att hänga på din investering för ett helt år har du gjort mer än dubbelt nettovinsten genom att utnyttja den mer gynnsamma långsiktiga kapitalvinstskatten.
Långsiktiga versus kortfristiga priser
Vad anses vara en långsiktig realisationsvinst? Eventuell vinst vid försäljning av en tillgång som du har haft i mer än ett år. Kortfristiga realisationsvinster kommer från alla tillgångar som du köper och säljer inom samma 12-månadersperiod.
Du betalar skatter på kortfristiga realisationsvinster som om de var en del av din staminkomst, vilket alltid är en högre skattesats än den långsiktiga kapitalvinstgraden. Regeringen ger skattebetalare en skatteavbrott på långsiktiga realisationsvinster för att uppmuntra att köpa och hålla investeringar under längre perioder, vilket bidrar till att stabilisera ekonomin. Spekulera eller vända investeringar på mindre än 12 månader kan belöna dig med en snabb vinst, men du måste kompensera det med den högre kortsiktiga kapitalvinstskattesatsen.
Om din totala inkomst för året faller i 10 procent eller 15 procent vanliga inkomstskattebeslut, kommer du att få en 0-procentig skatt på dina nettovinster. För högre inkomstkonsoler betalar du vanligen 15 procent skatt på dina netto, långsiktiga realisationsvinster. Om din skattepliktiga inkomst överstiger tröskelvärdet på 39,6 procent för den högsta skattekonsolen betalar du en skatt på 20 procent på din långsiktiga realisationsvinst.
Vad räknas som kapitalvinster?
Eventuella vinster som du tjänar från att sälja tillgångar kallas vanligtvis kapitalvinster. Detta inkluderar försäljning av fysiska eller materiella tillgångar, inklusive bilar, konstverk, båtar och allt annat som du säljer för mer än det ursprungliga priset du betalade.
Det finns ett tillvägagångssätt, och det är i fråga om ägodelar som en vanlig bil; det försämras över tiden, så det är sällsynt att du gör en vinst på försäljningen och utlöser eventuell kapitalvinstskatt. När du säljer fastigheter betalar du också skatt på realisationsvinster, även om skattemyndigheterna tillåter några skattebefrielser för din huvudsakliga bostad.
Om du har utdelningsandelar i din investeringsportfölj, utdelas utdelningarna också som realisationsvinster. Om din portfölj innehåller ett stort antal utdelningsbetalande aktier kan du dra nytta av att arbeta med en finansiell planerare för att återinvestera pengarna på ett sätt som hjälper dig att minska din skattesedel.
Är kapitalvinsten oöppnad inkomst?
IRS anser alla pengar du gör från andra källor än din anställning som obearbetad inkomst. Här ingår utdelningsinkomst, skattepliktigt intresse, alimoni och arbetslöshet. Dessa inkomstformer härrör inte från dina ansträngningar. IRS betraktar inkomst från dina löner, tips, lön eller någon annan form av beskattningsbar ersättning som arbetsinkomst.
Odelad inkomst erhåller en annan skattebehandling än förvärvsinkomst. Medan det inte kommer att bli föremål för någon form av löneavgiften, måste du betala kapitalvinstskatt på din obearbetade inkomst. Och bara om du undrar, kommer du inte att kunna bidra med någon av denna obearbetade inkomst till en IRA.
Några former av obearbetad inkomst, såsom intäkter från en livförsäkring, kräver inte att du betalar några skatter alls på pengarna. Andra former av obearbetad inkomst, men mindre vanliga, inkluderar gåvor, lotterivinster och eventuella pengar som kommer från ett arv när boet har avvecklats.
Som ett exempel på obearbetad inkomst och realisationsvinst, säg att Joe har tjänat $ 85 000 i år i lön och bonus, plus ytterligare $ 6 000 i utdelning från sin aktieportfölj. Medan hans lön och bonus är intjäningsinkomst, anses utdelningspengarna på 6 000 dollar som kapitalvinster och även obearbetad inkomst. När Joe går i pension, får han pengar från sina pensionskonton och socialförsäkring. Dessa betalningar är också obearbetade inkomster och kommer att beskattas i enlighet därmed.
Avdragsgränser och förlustbärare
Vid beräkning av din investeringsinkomst tillämpas kapitalvinstskatten endast på din nettoresultat från Investments. Om du har haft mer förluster än vinster, kommer du inte att skylla några skatter, och du får en användbar skattekredit för din nettoinvesteringsförlust. Detta gäller både långsiktiga och kortsiktiga realisationsvinster. IRS tillåter dig dock inte att göra en kapitalförlust på din personliga egendom, till exempel bilar eller din primära bostad.
Om du befinner dig i en position där din nettoinvestering leder till en förlust snarare än en realisationsvinst, kan du göra anspråk på förlusten på rad 13 i din IRS Form 1040 och använda den för att sänka din inkomst. Du kan ansöka förluster i belopp mindre än $ 3000, eller $ 1500 om du är gift, arkivering separat. Din nettoförlust kommer att bli resultatet av att kombinera både kortfristiga och långsiktiga realisationsvinster eller förluster, och du måste visa detaljerna för dessa belopp på Schema D i Form 1040.
Om du har flera transaktioner kan du lägga till detaljerna och göra beräkningarna på Form 8949, Försäljning och Övriga avsättningar av Kapitaltillgångar och överföra resultaten från detta arbetsblad till din Schema D.
Om din nettoförlust för året överstiger 3 000 USD, kan du bära denna förlust fram till framtida skatteår. IRS tillhandahåller ett arbetsblad för Capital Loss Carryover, som du hittar i IRS Publication 550, Investment Income and Expenses eller i instruktionerna för Form 1040, Schema D. Endera av dessa metoder kan hjälpa dig att räkna ut hur mycket förlust du kan bära fram till framtida år.
Förändringar i skattefästen
De senaste ändringarna i skattelagstiftningen har lämnat den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen opåverkad och kortfristiga realisationsvinster beskattas som vanligt inkomst som de har varit tidigare. Det totala skattbeloppet som betalas på kortfristiga vinster kan ändras, men det kommer att bero på de ändringar som gjorts i IRS-skattesatserna i de sju befintliga skattesatserna.
Enligt de nya skattereglerna kommer de flesta skattebetalarna att hamna på grund av mindre pengar på sin årliga avkastning, enligt analyser som gjorts av skattepolitiska centrumtanken. Dessutom, även om en "first-in, first-out" -metod föreslogs i senatskatträkningen för att beräkna kostnadsbasen för investeringar, gjorde denna bestämmelse inte det i den nya skattelagstiftningen.
Beräknad skattebetalning
Om du upptäcker att du har eller kommer att ha en nettovinst som kommer att bli skattskyldig, kan IRS kräva att du uppskattar skattebetalningar under hela året. Du kan läsa mer i IRS Publication 505, Skatteavdrag och Beräknad skatt _._
Hur minimerar skattebetalarna kapitalvinster?
Det finns många olika strategier för att minimera kapitalvinster. bland dem som hänger på din investering för ett helt år, vilket gör att du kan mer än dubbla din vinst genom att utnyttja den mer gynnsamma långsiktiga kapitalvinstskatten. Men din bästa satsning är att diskutera med din ekonomiska rådgivare eller CPA hur du bäst hanterar din situation. Om du har realisationsvinster, vill du investera i mer än en skattebesparande strategi.
Ett av de enklaste sätten att minimera långsiktiga realisationsvinster är att utnyttja den 0 procent skattesats som du får om din vanliga inkomst understiger 77,200 dollar för gift, arkivering gemensamt. eller $ 38 600 om arkivering Single. När du fakturerar standardavdraget på 24 000 USD, förutsatt att du inte specificerar kostnaderna för din avkastning, kan du göra över 100 000 dollar i inkomst medan du fortfarande utnyttjar den 0 procent långa kapitalvinstskattesatsen.
För pensionärer som råkar ha ett år med en onormalt låg inkomst samtidigt som de väntar på sin pension eller uppskjuten kompensation för att sparka in, är det i de lägre skattekonsolerna en möjlighet att sälja ut aktier och andra tillgångar för att maximera 0 procent lång kortsiktig realisationsvinst skattesats.
Vissa kanske vill sälja bort förlorade aktier i sin portfölj och om du kan kompensera eventuella realisationsvinster med större kapitalförluster, är det dags att skörda dessa förluster och sälja.
Du kan använda ditt hem som en kapitalvinst skatteavbrott, genom att exkludera $ 250.000 av kapitalvinster på din primära bostad. Om du är gift, kommer du att utesluta en hel del 500 000 dollar från kapitalvinstskatten. Om du har gjort förbättringar i hemmet, till exempel ett nytt badrum, kök eller tak, behåll kvitton så att du kan uppdatera ditt hemkostnadsbas och minska ditt kapitalvinstbelopp.
Om du tänker på att flytta snart, överväg att flytta till ett land som har skattevänliga lagar. Till exempel har Florida och Nevada inte statlig inkomstskatt, så vänta tills du flyttar för att sälja dina tillgångar så att du inte kommer att utlösa någon kapitalvinstskatt på statsnivå.
