En verksamhet går på pengar; du kan inte fungera utan det. Arbetskapital är den vätska, tillgängliga pengar som ditt företag använder för att möta löneavgift, köpa varor och betala för andra dagliga driftskostnader. Netto rörelsekapital tar hänsyn till de många oundvikliga skulderna som skar i ditt tillgängliga kapital såsom skulder eller kortfristiga lån. När du betalar ut dina lån och betalar dina räkningar har du inte längre tillgångarna tillgängliga, så ditt företag har mindre flytande kapital att använda och spendera. Därför mäter nettokapitalet kortfristig likviditet i ett företag.
Varför är arbetshuvudet viktigt?
Arbetskapital är inte bara viktig; Det är viktigt att du driver ditt företag effektivt. Det är en livscykel som ger dig resurser att betala din hyra, lagerinventering och skriv lönekontroll. Men du får ditt rörelsekapital, det borde vara tillgängligt när du behöver det så att du kan betala dina leverantörer och utnyttja möjligheterna.
Med adekvat rörelsekapital kan du uppfylla ekonomiska skyldigheter och hålla din verksamhet flytande. Utan tillräckliga medel för att fungera optimalt kan ditt företag förlora pengar genom att vara underbemannade och understocked, vilket tvingar dina kunder att vända sig någon annanstans för att få det de behöver. Om du är proaktiv för att hitta rörelsekapital, sparar du pengar.I annat fall kan du, om du inte handlar, eller rinner av optioner för rörelsekapital, behöva betala exorbitanta räntor på kreditkort.
Förutom de dagliga kostnader som ditt företag måste täcka, kommer du säkert säkert att möta möjligheter som är svåra att passera, och många kommer att kräva pengar på framsidan. Till exempel kan ditt tillverkningsföretag erbjudas ett stort och lukrativt kontrakt med en tight tidslinje. Eller en leverantör kan kontakta dig med ett bra pris på ett överlagret objekt som du regelbundet använder. Den enda fångsten - du måste betala för det direkt. Med extra pengar till hands kan du ta tillfället och förbättra din botten.
Oväntade kostnader kan också ta form av nödsituationer. För en restaurangägare kan dessa komma som bruten kylutrustning eller en översvämd matsal. För en leveransverksamhet kan ett fordon med en blåsad motor kosta dig ny verksamhet och till och med befintliga, långsiktiga kunder. Att ha rörelsekapital till hands för det oväntade - känd som en beredskapsfond - låter dig undvika affärsavbrott eller åtminstone hålla dessa avstängningar så korta som möjligt.
Källor för rörelsekapital
Den ideala källan till rörelsekapital är från din pågående verksamhet. Om du tjänar tillräckligt för att täcka de dagliga kostnaderna behöver du inte köra upp skulden. Du kommer att rädda huvudvärk för att utvärdera villkor och betala ränta, och du får de pengar du behöver till hands när du behöver det. Det är lättast att använda operationer för rörelsekapital om ditt företag huvudsakligen löper kontant, till exempel en detaljhandel eller restaurang. Kassaförsäljning eller mottagande av betalning omedelbart gör att du kan återvinna medel direkt för att täcka löpande kostnader.
Om ditt företag erbjuder betalningsvillkor till kunder är det idealiskt att hålla dessa omställningstider så korta som möjligt så att pengarna är tillgängliga för att finansiera nuvarande förpliktelser. Till exempel, i stället för 30 dagar netto, kan du överväga att ställa in dina villkor till 15 dagar. Om ditt företag är lönsamt nog över tiden, kan du så småningom lyckas komma före ditt kassaflöde med effektiva strategier för kontanthantering. Detta gör att du kan ackumulera ett kontanta överskott du kan använda för operativt kapital i framtiden. Din lönsamhet kommer inte bara att vara beroende av en stark affärsmodell utan också på en realistisk kontanthanteringsplan som du kan hålla fast vid.
Om din försäljning och utgifter inte är konsekventa och varierar under hela året kan det vara en utmaning att finansiera ditt rörelsekapital. Du kan behöva bygga upp din inventering och betala för reklam för din upptagna säsong när försäljningen är långsammare och du arbetar redan med en förlust. Om du inte förbereder dig i förväg för den kommande försäljningsökningen, kommer du inte att kunna tjäna pengar och förbättra ditt kassaflödesläge. Variabel försäljningsvolym är en orsak bland många för att använda externa medel för rörelsekapital.
Affärslinjer för kredit- och kreditkort är enkla och effektiva sätt att finansiera kortfristigt rörelsekapital. Båda är former av roterande kredit eller medel som blir tillgängliga för dig att låna igen när du har återbetalat dem. Med enkla applikationer som inte har överdriven dokumentation eller kräver affärsplaner är kredit- och kreditkort lätt att säkra och brukar inte kräva säkerheter. En kreditlinje kopplas direkt till ditt företagsbankkonto, så du kan enkelt överföra pengar fram och tillbaka. Du kan använda det för allt från att betala hyran och löneavgiften för att göra betalningar på kreditkort eller terminlån. Kreditkort används vanligare för räkningar och inköp. Deras ränta tenderar att vara högre än priserna på företagets kreditlinjer.
Försäljning av affärsmässiga tillgångar är ett annat sätt att säkra rörelsekapital. Om du har utrustning du inte använder, eller om du behöver pengarna mer än du behöver utrustningen, är det oftast ett smärtfritt sätt att sälja dessa varor för att få extra medel. Att sälja tillgångar för att erhålla rörelsekapital är emellertid inte en effektiv pågående strategi eftersom du, när du har sålt dem, inte kommer att kunna sälja dem igen. Om du behöver lossa någonting så snart som möjligt, är du mer sannolikt att sälja den till den första personen som erbjuds - till ett bra pris. Det är bäst att sälja affärsmässiga tillgångar när du har tillräckligt med tid för att hitta en köpare som betalar ett rimligt pris.
Förbättrad rörelsekapital
Hur kan rörelsekapitalet förbättras? Ditt företag bör utvärdera så många alternativ som möjligt, helst innan du behöver pengarna. Det tar tid att säkra finansiering och desto bättre planerar du, ju mer tid måste du samla information och utvärdera priser och villkor.
Ett kassaflöde proforma är en viktig del av utvärderingen av rörelsekapitalet. Detta är ett kalkylblad som visar hur mycket du kan förvänta dig att tjäna och spendera under en kommande period, uppdelad månad för månad. Du har inte en kristallkula för att förutse vilka utgifter du kommer att drabbas under den här tidsramen, men du kan göra ditt bästa giss baserat på tidigare mönster. Tänk också på eventuella förväntade utvecklingar som att öppna en ny plats eller introducera en ny produkt på marknaden. Du kan till och med skapa flera versioner av ditt kontantflöde proforma som visar bästa, mellersta och värsta scenarier.
För att skapa ett proforma kontantflöde som kartlägger rörelsekapitalet, lista alla dina förväntade källor till rörelsekapital inklusive grossist- och detaljhandeln, ränteintäkter, försäljning av egendom eller utrustning och hyra på egendom eller utrustning du äger. Reservera topplistan i listan för kontanter till hands eftersom det här är en viktig källa till rörelsekapital. Nedanför arbetskapitalkällor listar du alla dina förväntade utgifter, inklusive hyror, material, lön, leveranser, huvud- och räntebetalningar, kontorsutgifter, försäkringar, bilreparationer och allt annat som kräver att ditt företag spenderar pengar.
Formatera ditt kontantflöde proforma först för att lägga till alla dina inkommande kapital och separat lägga till alla utgående pengar. Månad per månad, subtrahera de totala kostnaderna från de totala intäkterna och använd denna nettomängd som startkapitalbeloppet för nästa månad. Din proforma kan indikera att dina kassaflödesprognoser lämnar dig i rött och utan tillräcklig rörelsekapital. Men gör inte panik eller ge upp; tinker med variablerna för att utforska sätt du kan få ändamål att mötas. Se till exempel hur det ser ut om du sänker dina lönekostnader genom att bli effektivare eller trimma materialkostnaderna genom att vara mindre slösiga. När du väl ser de resultat som skära kostnader kan göra i ditt kassaflöde, kan du göra nödvändiga ändringar.
Netto rörelsekapital mot nettoresultat
Netto rörelsekapital är inte detsamma som nettovinst eller bundlinje, men det finns en viss korrelation mellan de två. Ju mer ditt företag tjänar desto mer pengar kommer det att ha tillgängligt för den dagliga verksamheten. Det finns dock tider när ditt företag tjänar pengar men är desperat saknar kontanter. Å andra sidan finns det tillfällen då du arbetar med en förlust, men du har fortfarande pengar att spendera.
Nettoresultatet beräknas med hjälp av formler och konventioner som slutligen spelar ut i ditt företags årliga federala skatteformulär. Du kan bara inkludera utgifter som Internal Revenue Service anser vara avdragsgilla, till exempel endast 50 procent av de måltider och underhållning du köper i samband med din affärsverksamhet. Du betalar hela priset på måltiden eller showen, men du kan bara dra av hälften av det som en affärsutgift. På samma sätt kräver stora biljettobjekt som t.ex. frysar till din restaurang och datorer till ditt kontor kontantbetalningar framför, men IRS kräver att du avskriver dem eller bara kräver en bråkdel av inköpspriset som en kostnad under varje år som ditt företag använde objektet.
Däremot fokuserar netto rörelsekapital på flödet av kontanter i stället för de siffror du får efter tillämpning av redovisningsprinciper. Det är praktisk, hård vetenskap; hur ska du betala dina räkningar? Periodiseringsmetoden för redovisning visar en försäljning som inkomst när produkten och fakturan byter händer, även om du kanske inte får betalt för ditt arbete i en månad eller två. Kontantmetoden för redovisning ger dig en tydligare uppfattning om tillgängligt rörelsekapital eftersom det listar intäkter och utgifter när de betalas, snarare än när du levererar varorna.
Låneutbetalningar är ett annat område där nettoresultatet skiljer sig från netto rörelsekapital. Om du tar ut ett lån för att täcka driftskostnaderna använder du pengarna för inköp som visas på ditt resultaträkning som nuvarande utgifter. Om du tar ut ett lån för större biljettobjekt som kommer att skrivas av, kommer din vinst och förlust att bryta ned dessa inköp och visa dem sprida sig över tiden.
En kassaflödesanalys som spårar ditt operativa kapital kommer att behandla ditt lånebelopp som rörelsekapital när du tar emot det. Det kommer också att visa dina utbetalningar som utgående pengar när du gör betalningarna. Principen för dessa betalningar kommer inte att visas på ditt resultaträkning eftersom du redan hade hävdat dem som utgifter när du ursprungligen lånade och spenderade den. Räntebetalningsintäkter ingår emellertid i både resultaträkningen och rörelsekapitalberäkningarna. De representerar medel som löper ut från ditt bankkonto, och de är också legitima, avdragsgilla företagskostnader.
Både resultat och kassaflöde ger viktiga perspektiv på ditt företags finansiella bild. Tillsammans hjälper de dig att förstå hur du tjänar och spenderar dina pengar, och hur du sparar och hanterar det.
