Kassaflödesinformation finns i kolumnen "Kundfordringar" i vissa finansiella rapporter. Vissa kundfordringar representerar emellertid inte kontantförsäljning, utan snarare kontanter som betalas av kunderna. De flesta amerikanska finansiella rapporterna spårar fordringar på periodiserad basis, vilket innebär att transaktioner registreras när försäljningen görs, inte när kontanter tas emot. Periodens periodiseringsgrund innebär kredit och icke-mottagna kundfordringar måste tas bort från kolumnen för kundfordringar för att extrahera kontantförsäljning från uttalandet. Kassaflödet kan beräknas från balansräkningar, resultaträkningar och resultaträkningar. För kassaflödesanalyser måste kontantförsäljningen räknas ut för att skapa uttalandet.
Beräkning av kassaflöde från balansräkningar, resultaträkningar eller kvarvarande resultaträkningar
Erkänna och lista betalningar. Betalningarna kan anges som kontanter, med det belopp som mottagits krediteras på höger sida av den aktuella kolumnen. Var noga med att notera några avdrag i betalningarna från kuponger eller andra rabatter.
Uppskatta oupplånade konton genom att jämföra betalningar som mottagits till totala intäkter för räkenskapsperioden. Subtrahera betalningar som erhållits från totala intäkterna bör ge dig oavlönade betalningar.
Dra av oavlönade betalningar från din tidigare betalningslista. Det resulterande numret är en uppskattning av din kontantförsäljning.
Beräkning av kassaflöde för kassaflödesanalyser
Ange kassaflöden från verksamheter som redovisas i resultaträkningen. Dessa poster inkluderar försäljning av varor och tjänster, erhållen ränta och erhållen utdelning.
Ange kassaflöden från investeringar och långfristiga tillgångar som är noterade i balansräkningen. Dessa poster inkluderar försäljning av utrustning eller egendom, försäljning av investeringar, försäljning av skulder, försäljning av eget kapital och insamling av lån eller annan långfristig skuld.
Notera kassaflöden från förändringar i långfristiga skulder och aktieägare som är noterade på aktieägare och andra rapporter. Dessa poster inkluderar försäljning av stamaktier och utfärdande av långfristig skuld såsom noter eller obligationer.
Dubbelkontrollera din lista och ta bort icke-kontantförsäljningsaktiviteter, som direkt utgivna stamaktier, obligationer som konverteras till stamaktier, skuld från köpande tillgångar och icke-kontantväxling av tillgångar.
Summa innehållet i din lista och dra av icke-kontanta försäljningsaktiviteter. Resultatet är din totala kontantförsäljning.
Varning
På grund av bokföringsperiodens periodiseringsgrad kan det vara omöjligt att fastställa exakta mängder av mottagna kontanter, särskilt för stora och komplexa konton.
