Kontanter är ett balansräkningskonto som återspeglar slutgiltigt belopp för en räkenskapsperiod, vilket kan vara en månad, kvart eller år. En negativ kontantbalans kan bero på att skriva kontroller eller göra elektroniska överföringar som överstiger kassaflödet på böckerna. Bokföringsposter för att öka och minska kassakontot är respektive debet och kredit. Positiva och negativa likvida medel kallas respektive debet- och kreditbalanser. Notera ett negativt kassabalans med hjälp av antingen ett separat konto eller kontot på konto i balansräkningen.
Ange det negativa kontantsaldot i ett separat konto. På webbplatsen för AccountingTools föreslås "överdragna kontroller" eller "checkar betalda överstiger kontanter" som möjligt kontoniketter, medan webbplatsen AccountingCoach föreslår "kontroller som överstiger kontantsaldo". Oavsett etiketten ska kontot anges i balansräkningens aktuella skulderavsnitt. Till exempel, om det finns en negativ kontantsaldo på $ 100, krediterar (ökning) kontot och debet (ökar och nollar) kontokontot med $ 100 vardera. Därför kommer kontanterna att ha en nollbalans och kontot för överdragen kontroll kommer att ha ett $ 100 kreditbalans.
Notera det negativa kontantsaldot i leverantörsskulder. Att upprätthålla ett separat konto för små och tillfälliga överförda konton kan störa balansräkningen utan att ge ytterligare användbar information. Fortsätt med exemplet, istället för att skapa ett separat konto, helt enkelt kredit (öka) konton betalas med $ 100 och debitera (öka och noll ut) det negativa kontantsaldot.
Rensa negativ kontantbalans. Avveckla negativa kontantsaldon snabbt om inte ditt företag är i ekonomiskt problem. Företagen köper ofta kassakrav på sina bankkonton trots att bankerna kan tillåta kontroller att rensa, även om pengarna inte finns där som ett tack till sina företagskunder. För att avsluta exemplet, om du gör en kontantförsäljning på 500 dollar, krediterar du (ökat) försäljningskontot med 500 dollar, debiterar (minskar) de betalningsbara eller överdragen kontrollkonton med 100 dollar och debiterar kontokontot med 400 $ (500 $ - 100 USD). Du har nu en positiv kontantbalans.
tips
-
En negativ kontantsaldo på böckerna betyder inte nödvändigtvis en negativ balans vid banken. Det kan ta fyra dagar för en check för att rensa, under vilken tid kontantinkomster eller överföringar från kunder kan vara tillräckliga för att täcka de skriftliga kontrollerna.
