Bokslutet ger kreditorer ett omfattande blick på den ekonomiska hälsan i ett företag. Detaljer som inkomst, befintliga skuldförpliktelser, kostnader, löner, vinst och kassaflöde all faktor i den totala affärsfinansiella profilen. Kreditorer använder finansiella rapporter för att avgöra om verksamheten utgör en sund kreditrisk samt förmågan att betala tillbaka skulden enligt överenskommelse.
Nuvarande förhållandet
Enkelt uttryckt är nuvarande förhållande de nuvarande affärsmässiga tillgångarna dividerat med nuvarande företagsskulder. Nuvarande definieras som de kommande 12 månaderna. Tillgångar inkluderar kassa, fordringar, lager och förutbetalda kostnader, medan skulder inkluderar skulder, kreditkort och upplupna kostnader. Ett strömförhållande på mer än 1,2 är allmänt accepterat som ett bra förhållande. Kreditgivare använder detta förhållande för att bestämma företagets förmåga att återbetala skulden under det närmaste året.
Skuld mot aktier
Kreditgivare använder skuldsättningsgraden för att bestämma den relativa andelen av eget kapital och skuld som används för att finansiera ett företags tillgångar. Detta förhållande ger kreditorerna en förståelse för hur verksamheten använder skulden och dess förmåga att betala ytterligare skuld. Formeln för att bestämma skulden till eget kapital är total företagsskuld dividerad med eget kapital. Hur kreditgivare bedömer att skuldsättningsgraden varierar beroende på vilken typ av verksamhet eller bransch som helst.
Källa för återbetalning av lån
Kreditgivare analyserar affärsredovisning för att bestämma hur ett företag kommer att betala tillbaka ett lån eller ytterligare skuld, med kassaflöde betraktat som den primära källan till skuldåterbetalning. Eftersom det befintliga kassaflödet kanske inte räcker till för att täcka ytterligare skuld, ser kreditorerna efter tillväxttendenser, engångskostnader som påverkat kassaflödet, skuldavskaffande, diskretionära utgifter och utgående åtaganden för att uppskatta framtida kassaflöde.
Sekundär källa för återbetalning av lån
Medan kassaflödet typiskt anses vara en primärkälla för återbetalning av lån, kan det inte vara tillräckligt för att täcka driftskostnader och ytterligare skuldåterbetalning. Uppskattning av kassaflöde kan också vara svårt för uppstart eller företags expansion. Kreditgivare utnyttjar finansiella rapporter för att fastställa sekundära källor till återbetalning av lån, även kallade säkerheter, såsom företagsägda fastigheter, inventarier, fordringar eller lager. I händelse av att ett företag inte kan återbetala sin skuld kan kreditgivaren kunna likvidera dessa poster för att tillgodose skulden.
